融资租赁(LeaseFinancing)是指在一定期限内,由融资租赁公司将其所拥有的某种特定资产(如机器、设备、车辆等)租赁给用户,并由用户以一定租金支付方式获得使用权,以此实现融资的一种方式。融资租赁为企业带来的好处是,可以不动用现金的情况下,获得所需设备的使用权,从而满足企业生产需要。
1.融资租赁的特点
●资产置换:在融资租赁中,租赁公司将自己所拥有的资产出租给租赁用户,在租赁期间,租赁用户拥有这份资产使用权。这为企业在不动用自有资金的情况下进行资产投资提供了机会。
●租金支付方式:融资租赁通常是按月或季度等固定周期,以租金的形式代替了传统的分期付款或借贷方式。这种方式使得企业能够在使用资产的同时,分摊资产成本,降低了经营负担。
●可再租赁性:一旦租赁期限结束,租赁公司不仅可以将其所拥有的资产再次租赁出去,还可以以出售的方式将资产转让给其他企业,从而打破了传统购买资产的限制。
2.融资租赁与传统借贷的区别
融资租赁与传统借贷最大的区别在于,前者是以租金为形式的资产使用权交换,而后者则是以贷款的方式获取资金。
●资产所有权:在传统借贷中,借款人获得了资金,直接购买所需资产,并拥有该资产的所有权。而在融资租赁中,租赁用户仅获得了资产的使用权。
●资金流动:传统借贷是以资金的形式直接流向借款人,而融资租赁则是以租赁款的形式流向租赁公司。
●租赁期限:传统借贷的期限一般较长,而融资租赁的期限相对要短,并且可以提供租赁期限更灵活的服务。
3.融资租赁的优点和适用范围
融资租赁具有以下优点:
●能够不动用大量现金以较低成本获得得所需资产的使用权。
●融资租赁的付款周期往往比传统借贷付款周期更为灵活,并且可以根据企业的需要进行调整。
●在融资租赁中,租赁公司主要以租金为形式得到资产使用权,与传统贷款不同,资金流向更明确。
●在一些情况下,融资租赁的税收优惠也能为企业带来一定的财务收益。
融资租赁通常适用于以下企业类型:
●没有足够保证金或信用来获得贷款的企业。
●对于一些拥有较高价值的资产,企业没有或不愿意拥有完全所有权的场合。
●需要根据发展需要灵活使用和管理资产的企业。
4.融资租赁的注意事项
尽管融资租赁可以为企业带来一些优点,但企业在选择融资租赁公司时,应注意以下事项:
●注意租赁周期和租金支付方式。
●了解租赁公司的信誉和经验。
●确保在租赁合约期间,所租借的资产能够满足企业需求,以避免新增成本。
总体来说,融资租赁是一种引人注目的资产融资方式。企业只需支付租金即可获得所需资产的使用权,不必为其拥有权而垂涎欲滴。与此同时,也应注意一些细节和合适的方式来规划公司的资金流程。
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